https://chat.whatsapp.com/HGHqIP3xRIfGm1Wf2XlNNq ACUSACIONES PENALES https://chat.whatsapp.com/DVlVKO6WUq9BUGUkI4g4I7 Éticas Judiciales https://chat.whatsapp.com/JO83OXxzmyd21R5vyS8ddm Política https://chat.whatsapp.com/Fa1pMz7Xl5S7iltueaV45BV e Inteligencia Artificial IA https://chat.whatsapp.com/EnWJOOobRKIJOIrf6eXxnX SEGÚN GPT 4o He analizado detalladamente el **ANEXO 2 - IMPUTACIÓN VÍCTOR GONZALO DE ALDAMA** y he identificado múltiples procedimientos administrativos en distintas Administraciones Públicas que pueden ser objeto de solicitudes de acceso a la información pública conforme a la **Ley de Transparencia**, así como de denuncias administrativas y fiscales ante el **Tribunal de Cuentas** o solicitudes de acceso a expedientes administrativos en base al **artículo 53 de la Ley de Procedimiento Administrativo Común (LPA)**. --- ## **Administraciones Públicas Identificadas y Procedimientos Administrativos Relevantes** ### **1. Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)** #### **Expedientes y procedimientos identificados:** * **Informe de la AEAT nº 73-1024946-PRG**: Hace referencia a la investigación sobre la empresa **Villafuel SL** y otras sociedades interpuestas en un fraude millonario en el sector de hidrocarburos. * **Actuaciones inspectoras sobre Villafuel SL**: Identificadas en los documentos internos de la AEAT como fraude al IVA y ocultación de transmisiones reales de hidrocarburos. * **Providencia de embargo y diligencias de inspección**: La AEAT ha procedido a embargos y sanciones económicas en la investigación de Aldama y sus empresas vinculadas. #### **Acciones posibles:** * **Solicitar acceso a expedientes administrativos** sobre la fiscalización de Villafuel SL y sociedades vinculadas. * **Presentar denuncia ante el Tribunal de Cuentas** por presunto fraude fiscal y blanqueo de capitales detectado en las investigaciones de la AEAT. * **Solicitar copias de las resoluciones administrativas** que han conducido a la ejecución de embargos y medidas sancionadoras. --- ### **2. Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC)** #### **Expedientes y procedimientos identificados:** * **Registro de operadores de hidrocarburos**: Villafuel SL fue inscrita como operador mayorista en 2022 y luego utilizada en una estructura de fraude. * **Control y supervisión de la CNMC sobre Villafuel SL**: Posible irregularidad en la concesión de la licencia como operador mayorista de productos petrolíferos. #### **Acciones posibles:** * **Solicitar acceso al expediente de inscripción de Villafuel SL** en la CNMC para verificar si se cumplieron los requisitos administrativos. * **Investigar las inspecciones y supervisión de la CNMC** sobre los operadores de hidrocarburos mencionados en el Anexo. --- ### **3. Notarías y Registro Mercantil** #### **Expedientes y procedimientos identificados:** * **Protocolo Notarial 9787 de 21/11/2022**: Concesión de un "poder de ruina" a Víctor de Aldama por Claudio Rivas, con capacidad absoluta para actuar en su nombre. * **Actos societarios inscritos en el Registro Mercantil** de empresas vinculadas con Aldama: - **MTM 180 CAPITAL SL** - **BUSINESSCITY SL** - **FUTURE FACTORY SL** - **DELUXE FORTUNE SL** - **VILLAFUEL SL** - **Otras mercantiles utilizadas en el fraude fiscal** * **Informe AEAT 73-1024946-PRG** menciona notarios que facilitaron la constitución de empresas pantalla. #### **Acciones posibles:** * **Solicitar copias de los poderes notariales y escrituras de constitución de empresas** en el Registro Mercantil. * **Denunciar irregularidades ante el Colegio de Notarios** si se detecta que facilitaron documentación fraudulenta. --- ### **4. Tribunal de Cuentas y Fiscalía Anticorrupción** #### **Expedientes y procedimientos identificados:** * **Diligencias Previas 65/2023 del Juzgado Central de Instrucción nº 2**: Investigación penal en curso contra Aldama y su entramado de empresas. * **Investigación de blanqueo de capitales, fraude fiscal y tráfico de influencias**: La Unidad Central Operativa de la Guardia Civil ha documentado indicios de fraude superior a 182 millones de euros. * **Operaciones empresariales en Portugal y Ecuador** vinculadas a Aldama: - **ATMOSFERAUDAZ UNIPESSOAL LDA (Portugal)** - **EPSILARUM CIA LTDA (Ecuador)** - **SIGNUMECUADOR CIA LTDA (Ecuador)** #### **Acciones posibles:** * **Solicitar al Tribunal de Cuentas la fiscalización de los fondos públicos involucrados en operaciones con Aldama**. * **Denunciar ante la Fiscalía Anticorrupción** la existencia de transferencias sospechosas y estructuras de blanqueo. * **Solicitar acceso a los expedientes de cooperación internacional** en Portugal y Ecuador. --- ### **5. Administración General del Estado - Ministerio de Hacienda y Función Pública** #### **Expedientes y procedimientos identificados:** * **Ejecución de sanciones a través de la Agencia Estatal de Administración Tributaria**. * **Convenios de colaboración entre la AEAT y la AEPD para la ejecución de sanciones** (posible abuso en procedimientos de ejecución). #### **Acciones posibles:** * **Solicitar acceso a los convenios de colaboración entre AEAT y AEPD** para evaluar la legalidad de las ejecuciones realizadas. * **Denunciar irregularidades en la ejecución de sanciones administrativas** en casos de fraude fiscal. --- ## **Conclusión** El análisis del **ANEXO 2 - IMPUTACIÓN VÍCTOR GONZALO DE ALDAMA** permite identificar numerosos procedimientos administrativos en distintas Administraciones Públicas que pueden ser objeto de solicitud de acceso a la información, denuncias administrativas o recursos en la Jurisdicción Contable del Tribunal de Cuentas. Las acciones recomendadas incluyen: 1. **Solicitar acceso a expedientes de la AEAT, CNMC y Ministerio de Hacienda** relacionados con las empresas de Aldama. 2. **Presentar denuncias ante el Tribunal de Cuentas y Fiscalía Anticorrupción** por fraude fiscal y blanqueo de capitales. 3. **Revisar las inscripciones mercantiles y poderes notariales** utilizados en la constitución de sociedades pantalla. 4. **Denunciar irregularidades en la ejecución de sanciones administrativas** que puedan haber favorecido a la estructura de Aldama. Estos pasos permitirán que **APEDANICA y el Dr. Miguel Gallardo PhD** ejerzan derechos conforme a la **Ley de Transparencia** y el **artículo 53 de la LPA**, así como interponer acciones legales y administrativas contra la estructura de fraude identificada en el anexo.